出纳在审核凭证时需要关注以下几个方面：
确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证。
检查是否有正式发票，对于内部收据、印章不全或伪造变造的票据不予报销。
报销凭证应由报销人亲自填写，并将原始发票单据整齐地粘贴在报销凭证背面。
核对凭证的项目、金额、日期等信息是否属实，符合公司财务制度规定。
确认经办人签字，原始发票和票据的合计金额与报销凭证上的金额是否一致。
核对发票业务类别与支出事项是否一致。
审查报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级领导签章确认。
清点原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。
检查各项支出是否达到当月预算限额，超过预算则不应支出，待修改预算后再支出。
审核现金和银行存款的收款、付款凭证，保证业务的准确性。
现金收付凭证包括原始凭证和记账凭证，所有现金收付凭证都要认真核对。
出纳不负责记账凭证的编制，只负责登记银行存款日记账和现金日记账。
所有原始凭证在月末交给会计，由会计做记账凭证登记账簿。
出纳需要根据审核无误的记账凭证或原始凭证办理现金收付业务，并在收付款凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
以上是出纳在审核凭证时需要考虑的主要方面。