基金的净值，也称为 基金份额资产净值（Net Asset Value，简称NAV），是指 基金的总净资产除以基金总份额，用于反映每份基金的价值。其计算公式为：
\[ \text{基金单位净值} = \frac{\text{总净资产}}{\text{基金份额总数}} \]
其中，总净资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。
基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，开放式基金的交易价格就是以每基金份额的净值为依据确定的。由于基金所拥有的资产的价值总是随市场的波动而变动，所以基金净值也会不断变化。
此外，基金净值还可以分为基金单位净值和基金累积净值。基金单位净值是基金当前总净资产除以基金总份额的数值，而基金累积净值则是不考虑派息分红的计算结果，体现了基金从成立以来所取得的累计收益。
总的来说，基金净值是衡量基金表现和投资者权益的重要依据，投资者可以通过查看基金净值了解基金的投资表现和资产状况。